ISEF - DIAC

INTRODUCCIÓN A LAS CONTRIBUCIONES

I. PERFIL NECESARIO DE LOS AUXILIARES CONTABLES ANTE EL ENTORNO FISCAL ACTUAL

II. MARCO LEGAL DE LAS CONTRIBUCIONES

III. ESTRUCTURA DE LAS LEYES TRIBUTARIAS, REGLAMENTOS Y LA RESOLUCIÓN MISCELÁNEA FISCAL

1. Código Fiscal de la Federación
2. LIVA y LIEPS
3. LISR
4. Resolución Miscelánea Fiscal
5. Otros

LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA

I. ESTÍMULOS Y SUBSIDIOS

II. LA FUENTE DE RIQUEZA Y LA RESIDENCIA DEL CONTRIBUYENTE

III. PERSONAS MORALES DEL TÍTULO II

1. Régimen general
i. Clasificación de los ingresos
ii. Requisitos generales de las deducciones - ¿cómo evitar no deducibles?
iii. Casos selectos de deducciones conflictivas
iv. Determinación de la base para ISR y PTU
2. Régimen Simplificado de Confianza
i. Aspectos generales y causales de salida
3. Consejos para la elaboración de la declaración anual
4. Casos prácticos de pagos provisionales ante diferentes escenarios

IV. PERSONAS MORALES DEL TÍTULO III

1. Ingresos
2. Deducciones autorizadas
3. Cálculo del remanente
4. Donatarias autorizadas

V. IMPUESTO AL VALOR AGREGADO

1. IVA trasladado
2. IVA acreditable
3. IVA precargado, consejos generales a considerar
4. Caso práctico

VI. ELABORACIÓN DE CONCLUSIONES Y DETERMINACIÓN DE APRENDIZAJES

I. ASPECTOS GENERERALES DE LAS PERSONAS FÍSICAS

II. INGRESOS POR SALARIOS

III. INGRESOS POR LA REALIZACIÓN DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES

IV. INGRESOS POR PRESTACIÓN DE SERVICIOS INDEPENDIENTES

1. Acumulación
2. Deducciones de este capítulo
3. Pagos provisionales

V. INGRESOS POR OTORGAR EL USO O GOCE TEMPORAL DE BIENES

1. Acumulación
2. Deducciones de este capítulo
3. Ingresos hasta 10 UMA´s

VI. REGIMEN SIMPLIFICADO DE CONFIANZA

1. Generalidades, aplicativo y causales de salida
2. Consejos para evitar la salida

VII. INGRESOS POR ENAJENACIÓN DE BIENES

1. Ingresos
2. Deducciones de este capítulo
3. Pagos provisionales

VIII. OTRO TIPO DE INGRESOS

IX. INGRESOS DE PERSONAS FÍSICAS POR PLATAFORMAS DIGITALES

X. NUEVA PLATAFORMA PARA PAGOS PROVISIONALES

XI. CONSEJOS PRÁCTICOS DE INFORMACIÓN PRECARGADA PARA LAS DECLARACIONES

XII. CASO PRÁCTICO DE LA DECLARACIÓN ANUAL

1. Análisis de la propuesta del SAT
2. Deducciones personales

XIII. ELABORACIÓN DE CONCLUSIONES Y DETERMINACIÓN DE APRENDIZAJES

I. IMPORTANCIA DE LA APLICACIÓN DE LAS NIFS

1. La contabilidad financiera, fuente de información para el fisco y el contribuyente
2. Estructura básica de la contabilidad financiera
3. Estados financieros requeridos para la Declaración Anual
4. Errores más comunes y sus consecuencias

II. CONTABILIDAD FISCAL ELECTRÓNICA

1. Integración de la contabilidad electrónica
     A. Documentos en XML
     B. Registros contables
     C. Pólizas electrónicasal
     D. CFDIs, complementos y reglas de cancelación
     E. Mejores prácticas en materia de conciliaciones
2. Código agrupador
3. El envío de la información
4. Depuración de cuentas y aspectos conflictivos

III. CONSEJOS PRÁCTICOS SOBRE OTRAS OPCIONES DE CUMPLIMIENTO PARA LA CONTABILIDAD FISCAL

1. Aplicativo "Mi Contabilidad"
2. "Mis Cuentas

IV. ELABORACIÓN DE CONCLUSIONES Y DETERMINACIÓN DE APRENDIZAJES

CONTRIBUCIONES DE SEGURIDAD SOCIAL

I. SEGURIDAD SOCIAL

1. Disposiciones generales y ramas de aseguramiento
2. Obligaciones de los patrones y trabajadores en materia de seguridad social
3. Casos prácticos para el cálculo del salario base de cotización
4. Casos prácticos para el cálculo de cuotas obrero patronales

II. INFONAVIT

1. Marco Jurídico
2. Obligaciones patronales y salario base de cotización

III. IMPORTANCIA DEL MANEJO Y APROVECHAMIENTO DE LOS MEDIOS ELECTRÓNICOS

1. IDSE IMSS desde su empresa
2. SUA Sistema único de autodeterminación
3. SIPARE Sistema de pago referenciado
4. Necesidad de consultar los visores de nómina e información precargada
5. Consejos para corrección de información precargada

CÁLCULO DE MULTAS Y RECARGOS Y MEDIOS DE DEFENSA EN MATERIA FISCAL

IV. MULTAS, RECARGOS Y ACTUALIZACIONES

1. Origen de las multas
2. Reducción de multas
3. Consejos de cómo evitarlas
4. Caso práctico

V. LOS MEDIOS ELECTRÓNICOS

1. Consejos para la utilización práctica del buzón tributario
2. Firma electrónica
3. Procedimiento de revisiones electrónicas
4. Causales y consecuencias de dejar sin efectos los certificados de sello digital
5. Consejos para proteger el certificado de sello digital

VI. CONSEJOS PRÁCTICOS SOBRE LOS MEDIOS DE DEFENSA EN MATERIA FISCAL

1. La moderna defensa fiscal
i. Infracciones y sanciones
ii. Discrepancia fiscal y lavado de dinero
iii. Delitos fiscales
2. Recursos y juicios

VII. ELABORACIÓN DE CONCLUSIONES Y DETERMINACIÓN DE APRENDIZAJES